HTS 代碼：國際貿易和進口

將貨物進口到美國，然後與美國海關合作，需要額外的流程和文書工作。 美國海關要求企業使用重要的標識符（稱為 HTS 代碼）申報他們進口到該國的物品。

了解如何通過海關進口您的貨物，包括正確使用 HTS 代碼，將幫助您避免在邊境的麻煩，並確保在運輸和最終將產品送到您的客戶手中時不會出現延誤或延誤。 在這裡，我們將概述 HTS 代碼的工作原理、如何確定您的商品的 HTS 代碼以及不當使用的後果——包括費用、意外檢查、扣押和美國海關徵收的罰款。

HTS代碼定義

HTS 代碼是一個唯一的 10 位數字，用於確定從其他國家進口到美國的物品所產生的關稅稅或關稅。 HTS 代碼由美國國際貿易委員會維護，但由國土安全部的海關和邊境保護局 (CBP) 執行。

HTS 代碼：理解術語

國際電子商務和進口的世界感覺很複雜，這在很大程度上是由於大量的術語和首字母縮略詞使理解過程變得更加困難。 在深入探討 HTS 代碼的工作原理之前，讓我們先定義一些在您瀏覽國際進口世界時會遇到的管理機構和術語：

世界海關組織

世界海關組織 (WCO) 作為海關合作理事會成立於 1952 年，是一個獨立的政府間機構，代表全球 183 名海關管理人員，負責大約 98% 的國際貿易。 他們致力於在各國的海關法規中創造統一、和諧和高效。 WCO 建立並維護協調商品描述和編碼系統，通常稱為協調系統或 HS。

協調製度 (HS)

HS 正式稱為協調商品描述和編碼系統，是一種用於識別和編碼國際貿易商品的通用語言。 換句話說，它是可運輸貨物的命名法。 幾乎所有國家都使用該系統來計算關稅和貿易統計。 HS 的最後一個版本於 2017 年實施，而新版本將於 2022 年 1 月 1 日推出並生效。

HS編碼

對每種進口商品進行分類的六位數代碼。 前兩位數字代表章節，中間兩位數字代表章節內的標題，後兩位數字代表標題內的副標題。

協調關稅表 (HTS)

HTS 於 1989 年生效，是一種分級數字結構，用於描述美國的關稅、配額和統計目的的商品。 該系統基於HS。 請注意，HTS 有時被稱為美國協調關稅表 (HTSUS)。

高溫超導碼

對每種進口商品進行分類的 10 位數代碼。 前六位數字是 HS 代碼。 後面的兩位數字標識美國商品編碼的美國副標題以確定稅率，而最後兩位數字是統計後綴。

美國國際貿易委員會 (USITC)

成立於 1916 年的美國聯邦機構，負責與貿易有關的任務。 它維護協調關稅表 (HTS)。

國土安全部 (CBP) 的海關和邊境保護局

美國海關和邊境保護局成立於 1789 年 7 月，並於 2003 年 3 月合併為目前的形式，負責維護該國邊境和入境口岸的完整性。 它強制執行 HTS。

美國出口國內外商品統計分類（附表B）

附表 B 是美國出口貨物的統計分類。 它由美國人口普查局維護和發布，基於 HS。

附表 B 代碼

一個 10 位數的國際代碼，用於對每種出口商品進行分類。

HTS的簡史

雖然幾乎所有國家都使用 HS 來確定關稅和對進口商品進行分類，但美國使用 HTS。 HTS 由國會制定並於 1989 年 1 月 1 日生效。該系統以 HS 為基礎，與它所取代的美國以前的關稅表不同。

在 USITC 維護和發布 HTS 的同時，CBP 負責解釋和執行 HTS。

HTS 的工作原理

HTS 用於根據成分、產品名稱和功能等一系列特徵對進口商品進行分類。 HTS 的最新版本可以在 USITC 政府網站上找到，涵蓋 22 個部分和 99 個章節，對一系列不同的商品進行分類。 每節的開頭都有節注，每章都有章節註釋。 HTS 的三個章節的用途與其他章節不同：第 77 章保留供將來使用，而第 98 章和第 99 章保留供國家使用，在對商品進行分類時也應參考。

HTS 包括一般說明、一般解釋規則 (GRI)、一般統計說明和更多指南，其中包含您在對商品進行分類和了解關稅稅率時應參考的附加說明和說明。

HTS 分為確定每種商品的 HTS 代碼的章節、標題和子標題。 HTS 由 10,000 多個屬於特定項目的單獨代碼組成。

例如，第 II 節第 9 章對“咖啡、茶、馬黛茶和香料”進行了分類，如果您將肉桂進口到美國，這將是相關的。 在本章中，您將找到上述肉桂、綠茶、藏紅花等商品的 HTS 代碼、描述和稅率。

HTS代碼的結構

所有 HTS 代碼都是 10 位數長，分為五個不同的部分。 此外，如前所述，前六位數字是國際 HS 下的 HS 編號。

這是 HTS 代碼的細分：

• 章節：前兩位數字標識 HTS 中的章節。 這些數字在國際上是一致的。
• 標題：接下來的兩位數字標識 HTS 中該章節中的標題。 這些數字在國際上是一致的。
• 副標題：接下來的兩位數字標識該章中的副標題。 這些數字在國際上是一致的。
• 副標題（關稅稅率行） ：接下來的兩位數字確定稅率。 這些數字特定於美國。
• 統計後綴：最後兩位數字是收集貿易數據的統計後綴。 這些數字特定於美國。

讓我們看一個 HTS 實例，看看我們如何對經過認證的有機綠茶（調味）的 HTS 進行分類：

這是 HTS 代碼的細分： 0902.10.90.15 。

此外，經認證的有機綠茶（調味）的 HS 編號為09.02.10 。

HTS 代碼的工作原理

HTS 代碼可以位於每章的單獨 HTS PDF 中，可在 HTS 網站上下載，也可以在 HTS 搜索數據庫中查找。

例如，在導入 cinnamon 的同一個示例中，HTS 代碼可以位於第 9 章中：

每個 HTS 章節都有一個兩位數的編號。 在第 9 章的情況下，本章分類的所有商品都以相同的兩位數字開頭（例如，09）。 本章中有四位數的標題，列在標題/副標題欄中。 在“肉桂和肉桂樹花”的示例中，適當的標題是 0906。更多描述出現在“文章描述”列中。

隨著您進一步深入，更具體的肉桂分類具有不同的 10 位 HTS 代碼，它們結合了標題/副標題和統計後綴：

• 肉桂樹花，既不壓碎也不磨碎，HTS 代碼為0906.11.00.00
• 肉桂（其他）的 HTS 代碼為0906.19.00.00
• 肉桂（壓碎或磨碎）的 HTS 代碼為0906.20.00.00。

商品的 HTS 代碼根據“數量單位”欄中的數量，在“關稅稅率”欄中告訴您進口商品的關稅（或關稅）。 關稅稅率分為三個不同的子欄：

• 第 1 欄（一般） ：適用於從與美國保持“正常貿易關係”的國家進口的商品的稅率。
• 第 1 欄（特殊） ：適用於特殊關稅待遇計劃的稅率，例如自由貿易協定或普遍優惠制度。
• 第 2 欄：適用於來自與美國不保持正常貿易關係的國家（即古巴和朝鮮）的進口商品的稅率。

您將在 HTS 中看到三種類型的稅率：

• 從價：適用於貨物海關價值的百分比（例如，2.5%）。
• 具體：每數量貨物的價格（例如，每公斤 0.05 美元）。
• 複合：從價和每數量商品的特定價格（例如，2.5% + 每公斤 0.05 美元）。

現在，回到我們的肉桂示例。 以下是我們可以從壓碎或磨碎的肉桂的 HTS 編號 (0906.20.00.00) 確定的內容：

• 從大多數國家進口是免費的，不附加關稅。
• 如果您將鼠標懸停在隨附的註釋上，則會在第 99 章 HTS 中的臨時立法中提及您的 9903.88.15。 當您導航到本節時，您會發現以下內容：“就品目 9903.88.15 而言，本說明中規定的中國產品應附加 7.5% 的從價稅率。”
• 根據第 2 欄，古巴和朝鮮對該物品適用的具體關稅稅率為每公斤 0.11 美元。

作為一名企業家，了解產品的 HTS 代碼不僅可以提供將其進口到美國的稅率，還可以提供以最具成本效益的方式採購產品的最佳地點的見解，從而增加收益您的業務。

HTS 與附表 B

附表 B 是美國出口貨物的統計分類。 它由美國人口普查局維護和發布，基於 HS。 美國政府使用附表 B 代碼來監控美國出口

雖然商品的附表 B 代碼和 HTS 代碼可以相同，但附表 B 和 HTS 是用於不同目的的不同系統。 作為企業主，您應該在導入時使用 HTS 代碼，在導出時使用附表 B 代碼。

以下是 HTS 代碼和附表 B 代碼之間的相似之處：

• HTS 代碼和附表 B 代碼的長度為 10 位。
• HTS代碼和Schedule B代碼的前六位與HS代碼相同。

以下是 HTS 和附表 B 之間的區別：

• HTS代碼用於國際進口； 附表 B 代碼用於出口。
• HTS 代碼由 USITC 管理並由美國海關執行； 附表 B 代碼由美國人口普查局管理。

避免 HTS 代碼出現問題

了解如何閱讀 HTS 並了解每個 HTS 代碼的含義將幫助您避免海關可能出現的問題。 作為向美國進口商品的企業主，請記住以下幾點：

1. 您負責正確的 HTS 代碼。 在出口過程中，您可能會接觸到供應商和貨運代理。 兩個實體都需要分別申報他們提供和轉發的物品的 HTS 代碼。 但是，作為“記錄進口商”，您最終要負責使用正確的 HTS 代碼。 做您自己的研究以驗證您在 HS 中提供的任何代碼，以確保它是正確的。
2. 使用正確的代碼，而不是有利的代碼。 在 HTS 上，擁有一個可能適合多個不同代碼的項目並不少見。 重要的是選擇最正確的代碼，而不是關稅稅率最低的代碼。 根據經驗，請使用描述您的貨物在其進口狀態下的代碼，因為海關人員會在入境口岸查看它。 此外，您可以參考 HTS 中共有的六項原則解釋通則，以獲得更多關於商品分類的指導。 如果您不確定，請直接聯繫 USITC 尋求幫助。
3. 注意貿易協定和計劃。 美國的貿易協定可以降低關稅或對特定商品不徵收關稅。 這些貿易協定也可能發生變化。 它們可以在 HTS 的第 1 列（特殊）下找到。 有關獲得特定關稅待遇和理解各種貿易協定（如北美自由貿易協定）的規則和條件的更多詳細信息，請參閱 HTS 的一般說明部分。

不當使用 HTS 代碼的後果

不幸的是，在您的產品上錯誤地使用 HS 代碼可能會產生後果——例如延誤、加強檢查、費用、罰款和扣押——這會影響您的業務並阻止您的商品進入美國並到達您的客戶手中。

美國海關和邊境保護局於 2004 年發布並於 2020 年更新的一份知情合規出版物概述了在商品的最終分類和價值方面未採取合理謹慎措施的後果：

“貨物的分類和估價是進口和入境過程的重要組成部分。 至少，不正確的分類或估值可能會導致延誤和增加關稅（加上利息）。 在任何一種情況下未能採取合理的謹慎措施也可能導致商品被扣押或扣押，並受到民事或刑事處罰。”

作為商家，您被視為登記進口商，並最終負責正確分類您的商品。 獲得正確的 HS 編碼將防止這些後果被美國海關徵收。

為您的 Shopify 商品添加 HS 代碼

雖然 Shopify 目前不支持向產品添加 HTS 代碼，但 HTS 代碼的前六位相當於 HS 代碼，並且可以輸入。 儘管 HS 代碼在進口商品時作為商家很重要，但它們也與您運送給國際客戶的商品相關。

如果您是使用 Shopify 在線銷售商品的商家，該平台支持為您計劃運送到世界各地的商品添加 HS 代碼，以便在結帳時向國際客戶展示關稅估計值。 關稅的計算基於幾個因素，包括產品的申報價值和運輸成本、由 HS 編碼確定的產品類別、原產國或地區、目的地國家的關稅稅率以及適用的貿易條約。

以下是如何在 Shopify 後台中為您的商品添加 HS 代碼：

1. 在左側菜單欄上，選擇產品，然後單擊右上角的添加產品。
2. 向下滾動到運輸部分。
3. 進一步向下導航到運輸部分的海關信息部分。
4. 添加產品的原產國/地區。 在大多數情況下，這是製造產品的地方。 您可能還需要添加原產省，具體取決於國家/地區。
5. 填寫“HS（協調系統）代碼”字段。
6. 搜索您的項目（例如，“蠟燭”）並選擇出現的六位數代碼（例如，“3406.00”）。
7. 如果您的代碼超過十位數，請手動輸入。
8. 點擊保存。

注意：您還可以通過批量編輯器添加 HS 代碼信息或使用庫存 CSV 文件將其導入。

在結帳時收取關稅和進口稅。