LLC與公司：它們有何不同？

已發表: 2022-01-09

為您的小型企業選擇實體類型對您的企業運營、發展和納稅方式具有深遠的影響。兩種最常見的類型是有限責任公司 (LLC) 和公司。

乍一看，它們可能看起來很相似，但實際上，它們的設計非常不同。公司有更嚴格的規定來管理公司的管理方式，但也有更多的籌款選擇。探索每個業務分類的工作原理以及如何確定最適合您的業務的分類。

什麼是有限責任公司？

有限責任公司是一種提供一些稅收優惠和個人責任保護的業務結構。有限責任公司可以有一個或多個所有者（稱為“成員”）。獨資經營者和商業夥伴都可以成立有限責任公司來保護他們的個人資產。此外，有限責任公司避免雙重徵稅，因為他們不必繳納公司稅。公司利潤轉嫁給所有者並在他們的個人納稅申報表中報告。

但是，有限責任公司成員被美國國稅局視為自僱人士，因此他們必須繳納自僱稅。有限責任公司可以選擇作為 S 公司徵稅，以降低所有者（即從公司收到 W2 表格的員工）的部分納稅義務。工資稅適用於他們的工資，但利潤分配不受自僱稅的約束。雖然它可以作為 S corp 徵稅，但 LLC 不被視為公司。

公司是由股東擁有但完全獨立於其所有者的商業實體。作為法人實體，公司可以僱用人員、與其他公司簽訂協議並藉錢。區分公司的幾個重要因素：

只有公司可以發行股票。 有限責任公司不能發行股票，因此沒有股東。相反，他們的所有者根據有限責任公司的運營協議分配了公司的一定比例。
公司可以公開交易。 公司可以是私人所有，也可以是在證券交易所上市的上市公司，在這種情況下，公司受美國證券交易委員會監管。
公司繳納自己的稅款。 作為一個獨立的法人實體，公司有責任在公司層面納稅。 2021 年公司的聯邦稅率為 21%。有限責任公司不繳納此稅；相反，他們將利潤轉嫁給業主，只有業主繳納個人所得稅。
公司有特殊的法律要求。 公司必須制定管理其運營並向股東發行股票的章程（即使是私有的）。它還必須選舉董事會。最後，公司必須為股東和董事會舉行年度會議。即使公司只有一名股東和一名董事會成員，也必須滿足所有這些要求。

S corp 和 C corp 是公司的子類型。它們也是公司稅名稱。出於稅收目的，公司默認歸類為 C 公司。

有限責任公司和公司有一些基本的相似之處——例如，它們都是為其所有者提供責任保護的法律實體。但他們之間的差異要大得多，尤其是在如何徵稅以及通過出售公司所有權來籌集資金方面。

它們的相似之處：有限責任公司和公司都將公司與其個人所有者分開，提供個人責任保護。 除非有人簽署個人擔保，否則債權人不能追隨 LLC 或公司所有者的個人資產。

它們的相似之處：有限責任公司和公司都是法人實體，必須通過向所在州提交文件來組建。
它們有何不同：公司的組建過程更加複雜和昂貴，包括必須選舉董事會。 一旦成立，公司必須舉行年度董事會會議和股東會議，並記錄這些會議的會議記錄，以備稅務和法律記錄。

它們的相似之處：有限責任公司和公司都可以通過將公司所有權出售給投資者來籌集資金。
它們有何不同：公司在外部投資方面有更多選擇。 它可以通過發行公司股票從投資者那裡籌集資金，但有限責任公司不能。相反，他們的成員/所有者根據有限責任公司的運營協議分配了公司的一定比例。另一方面，有限責任公司不能提供股票；投資者需要作為成員/所有者添加到有限責任公司的組織章程中，才能獲得其投資的股權。同樣，公司可以上市，而有限責任公司不能。

它們的相似之處： “LLC”和“公司”是法人實體類型，每種類型在如何徵稅方面都有一定程度的選擇。
它們有何不同：公司默認按 C 公司徵稅，對利潤徵收公司稅。 少於 100 名股東的公司（所有股東必須是美國公民或永久居民）可以選擇作為 S corp 而不是 C corp 徵稅。 S軍團享受轉嫁稅。有限責任公司也可以選擇作為 S corp、獨資企業或合夥企業徵稅（取決於其擁有的成員數量）。

企業主可以從有限責任公司的一系列優勢中受益，包括：

個人責任保護。 與獨資企業或普通合夥企業不同，有限責任公司保護所有者的個人資產免受訴訟和債權人的侵害。例外情況是，如果企業從事欺詐活動或所有者簽署了關於其企業融資的個人擔保。
多種稅收選擇。 有限責任公司可以選擇以獨資企業、合夥企業或 S corp 的形式納稅。一個可能比其他的更好，這取決於業務的運作方式。
形成過程簡單。 與其他類型的商業實體（如 S corp 或 C corp）相比，組建 LLC 是一個簡單的過程。所需的文書工作很少，州處理您的申請通常需要大約兩週的時間，費用通常不到 1,000 美元。

組建公司對某些類型的企業具有優勢。

一定的稅收靈活性。 默認情況下，公司按 C 公司徵稅。利潤按公司稅率徵稅，然後投資者也對其股息徵稅。所得稅和自僱稅均適用於這些股息。但是，如果符合資格要求，公司可以選擇作為 S corp 徵稅，以避免公司稅負。
發行股票和吸引投資者的選擇權。 公司向其所有者發行股票，並且可以提供兩種類型的股票：普通股和優先股。作為 C 公司徵稅的公司可以發行兩種類型的股票以吸引不同級別的投資者，而 S 公司必須選擇一種。 S corps 也可以將其股東總數限制在 100 人，並且所有人都必須是美國公民或永久居民。

有限責任公司或公司業務結構之間的選擇是一個非常個性化的選擇。這取決於您希望如何管理公司、納稅和利用外部投資來實現增長。在做出決定時，您可能會考慮這些問題。