如何組建單一成員有限責任公司

已發表: 2022-01-09

在啟動新企業時，企業家有很多決定要做——從他們銷售的產品或服務的細節到他們業務結構的細節。

“業務結構”描述了企業的合法組織。在美國，這些類型的企業包括非營利組織、公司、合夥企業、獨資企業和有限責任公司或 LLC。對於許多獨立的小企業主來說，單一成員有限責任公司是一個受歡迎的選擇。以下是企業主應該了解的關於單一成員有限責任公司的信息。

什麼是單一成員有限責任公司？

單一成員有限責任公司是一家擁有一個所有者的有限責任公司。有限責任公司是為業主提供個人責任保護的法人實體，保護他們的個人資產（例如房屋或汽車）免受針對企業的法律索賠。有限責任公司可以有一個或多個所有者，稱為“成員”。

在某些方面，單一成員有限責任公司類似於另一種類型的商業實體：獨資企業。與單一成員有限責任公司一樣，獨資企業由一個人管理。默認情況下，兩者也以相同的方式徵稅，儘管單一成員有限責任公司的所有者在納稅方式方面有更多選擇。

單一成員有限責任公司與獨資企業：有什麼區別？

獨資企業和單一成員有限責任公司有一些共同點，但在訴訟案件中它們的形成、徵稅和暴露方式也存在一些關鍵差異。以下是它們的比較方式。

形成

要組建獨資企業，企業主不需要做任何事情，特別是如果他們使用自己的名字經營業務。如果您計劃在使用您的名字的企業中提供您的自由項目管理技能，那麼您的企業默認為單一獨資企業。

如果您是獨資經營者並想以不同的商業名稱運營，例如 Perfect Project Management，您可能需要註冊您的商業名稱（也稱為 DBA，代表“做生意”），並使用適當的您經營所在的地方或州政府機構。

但是，要組建單一成員有限責任公司，您需要按照您經營所在州所需的步驟正式創建法人實體。組建有限責任公司的一部分過程是選擇一個唯一的名稱——一個沒有在您所在州的另一家企業註冊的名稱。

無論您是獨資經營者還是單一成員有限責任公司的所有者，您仍然需要申請雇主識別號或 EIN。（如果沒有 EIN，您將不得不廣泛共享您的社會安全號碼 - 存在身份盜用的風險。）美國國稅局生成 EIN，也稱為聯邦稅務識別號碼，並使用它們來識別商業實體。

企業主通常需要提供 EIN 以進行商業許可、許可和開設商業銀行賬戶。您還將在 W9s 等稅表上使用它來代替您的社會安全號碼。

稅收

就聯邦所得稅而言，獨資經營者只是個人納稅人。他們的營業利潤是他們的個人收入，因此要按此徵稅。獨資經營者必須在其個人納稅申報表中報告其所有業務利潤，減去任何合格費用。

不選擇作為公司徵稅的單一成員有限責任公司被視為無視實體，其徵稅方式與獨資企業相同。

獨資經營者和單一成員有限責任公司所有者都填寫表格 1040，該文件用於提交所得稅申報表、報告利潤和損失，並確定他們必須支付多少自僱稅，其中包括社會保障稅和醫療保險稅.

與獨資企業不同，單一成員有限責任公司可以出於稅收目的選擇被視為公司（通常是 S 公司）。有兩種主要類型的公司，每一種都有不同的稅收結構：

S 公司（單一或多成員有限責任公司）。 會員不繳納自僱稅。相反，他們設定了公司支付給他們的薪水，並為此支付了就業稅（社會保障和醫療保險）。除薪水外的任何利潤都被視為商業利潤，無需繳納就業稅。但是，它需要繳納所得稅。
C 公司（單一或多成員有限責任公司）。 公司對所有利潤繳納公司稅。 LLC成員進行的任何利潤分配也需繳納個人所得稅；這被稱為雙重徵稅。 C corp 的成員不必繳納自僱稅，但任何由 LLC 支付工資的成員都將為其工資繳納工資稅。

因此，假設 Perfect Project Management 是一家單一成員有限責任公司，作為 S 公司徵稅，所有者 Pat 獲得 75,000 美元的薪水並獲得額外的 25,000 美元利潤。 Pat 為 75,000 美元的薪水繳納所得稅和工資稅（社會保障和醫療保險），但僅對額外的 25,000 美元利潤繳納所得稅。如果它是沒有 S 公司身份的單一成員有限責任公司，Pat 將支付所有 100,000 美元的自僱稅。

責任

對於獨資經營者實體類型，法律認為所有者和企業是一體的。如果您的企業面臨法律索賠或訴訟，您的企業資產和個人財產都將面臨風險。同樣，如果您因個人原因被起訴，您的商業資產可能會被牽連。

作為一個單獨的實體，單一成員 LLC 實體將您的個人資產與與您的業務相關的法律索賠（反之亦然）分開，從而保護您的個人資產。

如何組建單一成員有限責任公司

要成立獨資企業，除了上班，您不需要做任何事情。組建單一成員有限責任公司需要更多步驟。這個過程通常很快，但因州甚至城市而異；確保研究您所在地區的確切要求。

選擇一個 LLC 名稱。 您的姓名在您所在的州必須是唯一的，因此請在選擇之前檢查在線企業名稱（試試我們的企業名稱生成器）數據庫。公司名稱還必須以實體類型“LLC”結尾。
選擇您的註冊代理。 註冊代理人是接受企業任何法律或稅務文件的個人或公司。有限責任公司的所有者可以作為註冊代理人。
做文書工作。 州法律管轄單一成員有限責任公司，任何有限責任公司都必須遵守其所在州的規則。要了解您所在州的要求，請與適當的州機構（通常是國務卿）聯繫，了解需要哪些文書工作。
制定運營協議。 一些州可能要求有限責任公司包含一份運營協議，其中詳細說明瞭如何管理業務。
獲取您的 EIN 和營業執照。 成立有限責任公司的聯邦要求是從 IRS 獲得雇主識別號。這就像企業的社會安全號碼。您還必須向您所在的州和/或當地政府註冊營業執照。
選擇您的稅務分類。 如果您不提交作為公司徵稅的選擇，則默認情況下您將作為獨資經營者徵稅。

請參閱我們針對加利福尼亞有限責任公司、德克薩斯有限責任公司和佛羅里達有限責任公司的州特定指南。

一旦您組建了您的單一成員有限責任公司，您必須確保您始終遵守您所在州的要求，包括支付年費和提交報告（通常每年一次），以保持對商業實體的保護的好處。

組建有限責任公司所涉及的本地化研究和文書工作似乎令人生畏，但該業務實體附帶的責任保護可能非常值得。

最後的想法

與獨資企業相比，創建單一成員有限責任公司確實需要一些額外的步驟，但建立單一成員有限責任公司的工作具有顯著的好處——可能會減少您的納稅義務並保護您的個人資產免受商業債務和索賠。