22 項小企業稅收減免，以降低今年的稅單

繼續閱讀以了解您的小型企業可能缺少的稅收減免註銷，以及有關如何將其用作對電子商務業務進行再投資的一些想法。

在推出 The Loop Loft 後不久，Shopify 賣家 Ryan Gruss 的利潤率就提高了。 但是有一個問題。

“我們會有一個相當有利可圖的一年，但隨後被所得稅所困擾，”他說。 “回想起來，我們應該把這筆錢再投資到公司。”

儘管這些稅收打擊受到了傷害，但它們激勵 Gruss 將一些利潤用於他可以註銷的實際費用——在這種情況下，是營銷——並幫助將 Loop Loft 變成今天穩定增長的公司。

每個電子商務企業家都可以從 Gruss 的經驗中受益。

小企業主可以註銷哪些稅收減免？

如果您經營一家在線商店，將部分利潤用於可抵稅的業務費用可以幫助您的業務增長並在稅收季節為您提供休息。

即使是日常開支——去郵局的汽車旅行或家庭辦公室的電費——也可以為你省錢，只要它們在你的小企業會計記錄中報告。 讓我們看一下您可以從本納稅年度的合格營業收入中扣除的一些關鍵沖銷：

• 船運
• 工作區
• 銀行、退休計劃和保險
• 專業的服務
• 工作人員
• 營銷
• 網站費用
• 教育
• 旅行

船運

除非您經營的是直銷業務，否則交付貨物是您的工作。 幸運的是，美國國稅局認為這樣做的成本“普通且必要”。

郵資、運費表訂閱、送貨費——它們都可以在報稅時扣除。 不過，您最好還是先少付運費。

1. 包裝

所有電子商務包裝的成本以及按時一次性交付產品的成本都可以在您的納稅申報表中扣除。 這包括信封、盒子、紙張、包裝材料、膠帶、標籤、標記和打印機墨水。

運輸……不僅僅是銷售成本。 您需要包裝材料，而且還有郵費。 當我在月底查看我的信用卡賬單時，這是一筆巨大的開支。

大久保特麗莎，米魯之家

計算您的運費

工作區

2. 家庭辦公室

如果您在家經營商店，則有資格獲得電子商務扣除。 此扣除額的大小將取決於您的房屋有多少用於開展業務。

這些是您需要滿足的要求：

• 您的工作區僅用於商業活動。 （如果你偶爾在餐桌上做文書工作，你的廚房不符合家庭辦公室的條件。）
• 您的工作區域必須是您的電子商務公司的主要營業場所。 您應該準備好用一致的打印時間表來證明這一點。
• 您在家庭工作區花費的大部分時間必須用於開展業務。

此外，您應該沒有其他工作空間。 這意味著沒有您經營業務的外部辦公室或聯合辦公空間。

您有兩種計算家庭辦公室扣除額的方法：簡化法和常規法。 毫不奇怪，一個比另一個更容易。

使用簡化的方法，您用作商業物業的房屋每平方英尺扣除 5 美元，最多 300 平方英尺。

要使用常規方法，您需要計算您用於商業的房屋面積的百分比，然後將該百分比應用於您的房屋開支——租金或抵押貸款利息、財產稅、電、熱、水以及其他任何費用可能佔據你的家。

例如，如果您將房屋面積的 10% 用於業務，您可以在納稅申報表中扣除 10% 的抵押貸款利息。

要使用常規方法，請在表格 8829 上報告費用。要使用簡化方法，請填寫表格 1040 附表 C 上的相應工作表。

其中一種方法可能會給您比另一種更好的扣除。 這實際上取決於您的業務和家庭辦公室的性質。

小心

美國國稅局以仔細審查家庭辦公費用而聞名。 確保您擁有支持您的聲明所需的信息。 為您的工作區域拍照並保留一份在那里工作的日程表。 每個財政年度，將它們與您的稅務記錄和收據一起歸檔。

3. 實用程序

如果您的家符合工作場所的條件，則可以在您的納稅申報表中扣除家庭公用事業（熱、水和電）。

作為計算家庭辦公費用的常規方法的一部分，您會得到這個數字。 因此，如果您家 10% 的平方英尺用於開展業務，您可以扣除 10% 的供暖、水和電費。

4. 改進和維修

對您的家庭辦公室進行必要的維修（例如，修理破損的窗戶）可以在您的納稅申報表中報告為費用。

也可以報告您的家庭辦公室的改進，但它必須在最多 27.5 年的期間內折舊。 如果您在家庭辦公室完成的工作涉及“改進、適應或修復”，則被歸類為改進——例如，安裝更大的窗戶。

在支付改進或維修費用之前，請與您的 CPA 交談以確保您對其進行了正確分類。

5. 共享辦公空間

如果您租用共享辦公空間來支付公用事業和辦公用品的費用，那麼這些費用很可能是稅收減免。 請諮詢您的註冊會計師。

銀行、退休計劃和保險

6. 商業利息和銀行費用

如果您有商業信用卡或小企業貸款，您在財政年度期間支付的任何利息都可以免稅。 這同樣適用於您的銀行為維護或使用您的商業支票賬戶而收取的費用。

7. 商業保險

如果您經營電子商務業務——無論您是 S 公司、個體經營者還是有限責任公司——商業保險都可以免稅。

您可以獲得稅收減免的某些類型的商業保險包括：

• 數據洩露保險
• 商業財產保險
• 職業責任保險
• 一般責任保險
• 工傷賠償保險

如果您持有任何這些保險單以幫助保護您的業務，您也許可以註銷保費。 如果保險單是常見且必要的，您可以註銷全部金額。

8. 健康保險

如果您是個體經營者，您可能有資格獲得健康保險保費扣除。

2010 年，《小企業就業法》創建了一項新的扣除額。 這適用於個體經營者支付的健康保險費。 如果您是個體經營者，您可以扣除 100% 的健康保險費用，作為對這些人的應稅收入的調整：

• 你自己
• 你的配偶
• 你的家屬
• 您在納稅年度結束時未滿 27 歲的子女

您可以在 1040 表第 29 行將健康保險扣除作為線上扣除。請諮詢您的稅務專業人士以獲取更多信息。

請注意，如果您通過您或您配偶的雇主購買了健康保險計劃，則您不能在任何月份申請稅收抵免。

9. 退休計劃

如果您是自僱人士，您可以扣除對退休計劃的供款，作為對應稅收入的調整。 計劃包括：

• 簡化員工養老金 (SEP) IRA。 由雇主（包括個體經營者）建立的退休儲蓄計劃，用於提供退休福利。
• 員工儲蓄激勵匹配計劃 (SIMPLE.) 針對員工人數少於 100 人的小型企業的退休儲蓄計劃。 SIMPLE IRA 的工作方式與傳統 IRA 類似，並且比 401(k) 更容易設置，但與 401(k) 相比，員工退休計劃的供款限額較低。
• 合格計劃：固定繳款或固定收益。 固定福利計劃，也稱為養老金，是一個退休賬戶，雇主在其中貢獻所有資金，並承諾在您退休時給您一筆固定的支出。 與 401(k) 類似的固定繳款計劃要求您投入自己的資金。

專業的服務

10. 簿記員、會計師和稅務顧問費

有趣的事實：您實際上可以扣除與稅務顧問會面的費用，該顧問會建議您可以扣除哪些費用。

它被稱為“專業服務”扣除，這種可扣除的費用實際上適用於一系列幫助小企業融資的專業人士。 當您聘請商業律師、註冊會計師、簿記員、在線簿記服務或稅務顧問時，他們的費用有資格作為可扣除的業務費用。

在我的整個成年生活中，我都有一位會計師，但最近才轉到一位專門從事小型企業的本地會計師。 今年他為我節省的錢比我的其他會計師還多。

卡羅琳·韋弗，CW 鉛筆

11. 法律費用

如果您聘請或聘請律師來準備合同、提交商標和版權、協商租約、在法庭上為您的業務辯護或為您的業務提供其他服務，您可以註銷他們的費用。

12、壞賬

有時客戶或客戶根本不會為您已經提供的產品或服務付費。 無論您發送多少對賬單提醒，您都可能永遠不會收到這筆錢。 這些被稱為壞賬。

壞賬或無法收回的帳戶是客戶或客戶欠您的款項，您無法收回。 如果事實證明債務無法收回，您可以在第一年年底註銷壞賬。

壞賬可能包括：

• 向供應商和客戶提供貸款
• 商業貸款擔保
• 對客戶進行賒銷

有關減少壞賬和稅法的更多信息，請參閱本 IRS 出版物。

工作人員

13. 獨立承包商

如果您出於與您的業務相關的任何目的僱用獨立承包商或自由職業者（例如，為您的在線商店拍攝產品照片），則他們的服務成本是稅收減免。

在獨立承包商開始為您工作之前，請務必從他們那裡收集 1099 表格，並將其正確歸檔（您需要在截止日期之前將一份副本提交給承包商，另一份提交給 IRS）。

小心

美國國稅局經常尋找那些試圖通過將僱員歸類為承包商來避免繳納就業稅的雇主。

因為電子商務企業在網上代表自己，所以視覺效果往往非常重要。 你想投資於合適的人來幫助你創造和實現這些。

大久保特麗莎，米魯之家

14. 員工

如果認為“合理”和“必要”，您的電子商務企業可以在提供員工福利、薪酬和津貼方面減稅，包括：

• 員工工資
• 假期工資和病假
• HSA 雇主供款
• 員工援助計劃
• 人壽保險範圍
• 教育
• 食宿

您如何索取這些業務費用取決於您的業務結構。

• 獨資企業和單一成員有限責任公司使用附表 C 的費用部分。
• 合夥企業和多成員有限責任公司使用 1065 表的“扣除”部分。
• 公司使用 1120 表或 1120S 表（適用於 S 公司）的扣除部分。

營銷

15. 廣告

幫助您的業務發展並減少納稅。 無論您是在 Instagram 上還是在當地報紙上宣傳您的業務，廣告費用都是稅收減免。

這包括放置廣告的價格以及您為編寫和設計廣告而支付的任何費用。 如果您聘請設計師、文案撰稿人或其他營銷專業人士為您製作廣告，您就可以像對待任何 1099 工人一樣扣除他們的工資。

16. 營銷工具和服務

如果您使用 Klaviyo 或 AdEspresso 之類的工具來管理您的電子郵件和 Facebook 活動，它們將被視為“普通且必要的”營銷費用。 您的訂閱費用可以扣除。

我們最好的可扣除費用用於付費營銷——用於產生潛在客戶並填補我們漏斗的頂端。

瑞恩格魯斯，循環閣樓

網站費用

17. 購物

Shopify 為您提供了運行在線商店所需的所有工具。 因此，對於任何電子商務業務，Shopify 費用絕對符合“普通且必要”的業務費用。

18. 域和網絡託管

如果沒有在線業務，您將無法開展電子商務業務。 域名和電子商務託管可以免稅。 如果您購買網頁設計模板或庫存圖片以在您的網站上使用，您也可以扣除它們的費用。 如果您付費升級 Shopify 中的商店主題，這同樣適用。

19. 服務

除了經營在線商店之外，您用於與當前或潛在客戶互動的服務也可以扣除。

因此，如果您發佈時事通訊，您可以扣除電子郵件營銷解決方案的成本。 如果您安排社交媒體帖子，則可以扣除 Hootsuite 的費用。 或者，如果您正在針對搜索引擎優化您的網站，您可以扣除 SEO 工具的成本，例如 SEMRush。

教育

20. 課程

如果您以與您的業務相關的方式參加課程以提升您的技能，您可以扣除他們的費用。

如果您參加該課程以獲得認證（例如成為認證電子商務顧問），則該課程有資格扣除。

但即使是不太具體的教育形式——例如，幫助你更好地為你銷售的產品拍照的攝影課——也可以被扣除。 只要該課程直接改善您的日常業務運營，就可以免稅。

此外，前往任何與商務相關的課程的交通費用都屬於差旅費用。 閱讀 Bench 關於如何扣除教育、課程和研討會的指南，以了解有關報告此費用的更多信息。

我相當多地使用教育費用。 對我來說很重要的一件事是日本的kaizen理念、持續教育理念以及具有實驗思維的理念。

大久保特麗莎，米魯之家

21. 雜誌

訂閱與您所在行業相關的行業雜誌也可以免稅。 不過，請確保它們與您的行業有特別的聯繫。 一般興趣商業雜誌不符合條件。

旅行

22. 商務旅行和車輛費用

作為電子商務企業家，您可能是移動的。

如果您使用車輛運送包裹（例如到郵局）、會見客戶或進行任何其他業務運營，您可以選擇報銷一系列業務費用。

當您的車輛專門用於商業目的時，您可以扣除其運營的全部費用。 但是，如果您將其用於商業和個人目的，則需要計算適用於商業的運營成本百分比。

申請商務里程扣除有兩種選擇：

• 截至 2017 年，標準里程費率扣除額為每英里 0.535 美元。 使用像 MileIQ 這樣的應用程序全年跟踪這一點，並在每個財政年度檢查相關的 IRS 頁面，以防費率發生變化。
• 您在一年中支付的車輛成本的全部成本——包括燃料、維護和修理。

您在開展業務過程中產生的其他差旅費用（例如停車費、出租車費或會議門票）可以報銷。

其他業務費用呢？

根據您的業務性質，您可能會在納稅申報表上申請其他費用。

美國國稅局認為，如果業務費用“正常且必要”，則可以減稅。 意思是，這是您在開展業務過程中通常會產生的費用，並且是您的業務運營所必需的。

如有疑問，請記住本指南，並保留任何與業務相關的支出所附的收據。 這樣，您可以（並且應該）在提交報稅表之前與您的註冊會計師再次核對，以確認哪些是可扣稅的，哪些不是。

您可能會想通過減稅來發揮創意。 相反，應專注於戰略性稅務規劃，以實現更好的現金流管理。 商業開支的世界充滿了灰色地帶，很容易越過 IRS 設定的界限。 與往常一樣，在申報報稅表上報銷任何費用之前，請先諮詢您的註冊會計師或稅務顧問。