獨資企業與有限責任公司：哪個是您電子商務業務的更好選擇？

準備開始電子商務業務？ 您的商店啟動清單可能包含一些有趣的事情，例如確定您的徽標和品牌、採購完美的產品以及製定您的營銷計劃。 雖然創辦自己的企業肯定令人興奮，但它通常需要一些不那麼令人興奮的決定。

其中一個決定可能是作為獨資企業還是有限責任公司推出。 了解兩者之間的差異很重要，因為該決定可能會影響您的納稅申報和合規義務、您的個人責任以及您的業務增長。

在這篇文章中，我們深入研究了獨資企業與 LLC 的比較，以幫助您確定哪種業務類型適合您。

什麼是獨資企業？

獨資企業或獨資企業是最基本的業務類型。 這種結構是由一個人擁有的非法人企業，實體和所有者之間沒有法律上的分離。

如果您擁有唯一的道具，則您可以完全控制業務及其所有收入。 你的商業利潤就像個人收入一樣被徵稅，你可以用剩下的東西做任何你想做的事。 許多其他業務結構有多個所有者共享控制權，並且必須就您如何分配收入達成一致。

與大多數其他業務結構相比，唯一的道具對您的個人資產的保護較少。 業主對企業的損失和責任承擔全部法律責任。 其他商業結構，如有限責任公司，在法律上將個人和企業分開為獨立的實體——這限制了個人責任。

創建和操作唯一道具是一個相對簡單的過程，這使其成為自由職業者或小型創業公司等個體經營者的熱門選擇。 您甚至可能在沒有意識到的情況下就這樣做了。

默認情況下，任何在獨立工作時獲利的人都被視為獨資經營者。 因此，如果您曾經因自己提供的服務（而不是在其他雇主的範圍內）而收到付款，那麼您就是作為唯一的道具運營的。 建立此狀態不需要正式的註冊或歸檔程序。 與其他業務結構相比，單一道具易於建立和維護——這使其成為企業家和從事低風險業務的在線商家的常見選擇——例如按需印刷。

獨資企業的好處

獨家道具是新企業和企業家的常見選擇，因為與有限責任公司相比，它具有以下優勢：

• 簡單。 建立起來相對容易且便宜。 如果您是唯一執行您的業務活動的所有者和員工，那麼您已經形成了自己的唯一支柱。 建立其他業務結構，如有限責任公司，需要文書工作和處理。
• 所得稅申報注意事項。 所有者和企業被視為同一實體，通常只需提交一份聯邦所得稅申報表和一份州所得稅申報表（每個司法管轄區）——因此收入只需徵稅一次。 單一成員有限責任公司可以提供同樣的優勢如果第二個所有者加入企業，那麼獨資企業將被要求提交合夥納稅申報表。
• 更少的指導方針。 與其他業務結構相比，Sole props 的監管要求更少。 有限責任公司需要正式的註冊程序； 包括一個單獨和唯一的公司名稱，並註冊一個代表公司通信的代理。 許多州對有限責任公司收取申請費。

獨資企業的弊端

根據您的業務類型和目標，唯一的道具可能並不總是最佳選擇。 與 LLC 相比，以下是一些缺點：

• 個人責任。 所有者對企業產生的所有債務或損失負責，包括訴訟。
• 融資難。 與有限責任公司相比，銀行和投資者通常不太可能為獨資企業提供財務支持，因為它是一個不太“正式”的商業實體。
• 一切都在你身上。 在沒有合作夥伴或投資者的情況下，企業家在單獨制定商業決策時只能靠自己。 擁有和經營自己的企業有時可能是孤立的。

什麼是有限責任公司？

有限責任公司或有限責任公司是一種結合了公司和獨資企業特徵的結構。 有許多類型的 LLC，每種都有不同的參數。 單一成員有限責任公司最類似於獨資企業，我們將在這篇文章中進行比較。 單一成員有限責任公司僅由一個所有者組成，該所有者控制 100% 的業務。

有限責任公司因其靈活性和保護性而廣受歡迎。 對於許多人來說，這是作為唯一道具推出後的下一步。 有限責任公司被認為是一個法律上獨立的實體，保護您作為所有者的個人責任。

雖然從責任的角度來看，這種個人與企業的分離是有益的，但單一成員有限責任公司通常被視為“被忽視的實體”。 這意味著，與獨資企業一樣，企業的所得稅義務“流向”所有者，並與獨資所有者的個人所得稅申報一起提交。

有限責任公司是在其運營所在的州成立的，這可能會增加設置和維護它的複雜性和成本。 但總體而言，該過程相對簡單且負擔得起，儘管與獨資企業相比要少得多。

有限責任公司的好處

單一成員有限責任公司比獨資企業有一些好處，特別是：

• 個人防護。 雖然唯一的道具會使您的個人資產面臨零責任保護的風險，但有限責任公司在法律上將商業實體與個人分開。 所以你的個人資產有更多的保護，不一定會被公司債務扣押。
• 簡單的設置。 單一成員有限責任公司需要比單一道具更多的設置，但該過程仍然很簡單，並且比其他公司結構具有更少的步驟。 您將公司章程提交給州政府，然後就完成了。
• 所得稅靈活性。 對於單一成員有限責任公司，您可以選擇像獨家道具一樣徵稅，也可以選擇作為 S 公司或 C 公司徵稅以用於所得稅目的。 雖然 S 公司可以提供有限責任公司和獨資企業享有的一些“流通”利益，但它們有非常具體的要求（在資格和稅務申報方面）。 企業主應諮詢有執照的稅務顧問以確定最佳結構。 最好諮詢您自己的稅務顧問。

有限責任公司的缺點

雖然有限責任公司具有獨資企業的許多優點，但也有一些缺點需要考慮：

• 與國家打交道。 當您擁有有限責任公司時，您必須與聯邦和州政府以及可能更多的地方司法管轄區管理您的業務，具體取決於您的業務性質。 獨資經營者不必處理州級許可、官僚主義和行政管理，除非他們處於符合條件的行業。
• 成本。 有限責任公司的相關成本高於獨資企業——如果您的預算緊張，這是一個重要的考慮因素。

請參閱我們針對加利福尼亞有限責任公司的州特定指南，   德克薩斯有限責任公司和  佛羅里達有限責任公司。

獨資企業與有限責任公司：它們如何疊加

稅收

無論您是獨資經營者還是單一成員有限責任公司的所有者（假設有限責任公司沒有進行特別稅務選舉），您都將在個人所得稅申報表中報告您的業務收入和支出。 因此，在獨資企業和單一成員有限責任公司之間做出決定時，企業主可能會發現沒有有意義的所得稅後果。 然而，很多時候企業主希望能夠為其業務選擇不同的聯邦所得稅待遇，而這只有 LLC 才能提供。

在任何一種情況下，如果企業僱用任何員工，都必須獲得 EIN。 此外，如上所述，一旦擁有多個所有者，納稅申報要求可能會發生變化。 與持牌稅務顧問討論適合您企業的最佳結構以及相應的聯邦、州和地方稅務合規要求非常重要。

責任

總體而言，有限責任公司在個人責任方面比獨資企業有更多的保護——這是這種業務類型的主要好處之一。

在有限責任公司中，所有者僅對他們在有限責任公司投資的金額承擔個人責任。 因此，如果有限責任公司有債務，業主不會承擔任何個人責任來償還這些債務，以防企業無法自行償還。 但是，您必須確保您的業務和個人交易完全分開。 同樣，最好諮詢您的稅務專業人士。

對於獨資企業，如果您的企業負債累累，您的所有個人資產都將面臨風險。 在對您的業務進行重大投資時，這是一個特別重要的考慮因素。

了解更多：如何獲得營業執照

費用

由於不涉及正式的流程或文書工作，因此建立唯一的道具比建立有限責任公司更實惠。 雖然不是必需的，但一些唯一的道具可能會選擇註冊營商環境 (DBA) 商標名稱。 DBA 註冊費用取決於地點。 獨資企業和有限責任公司企業主還需要查看當地的商業運營法規並獲得任何必要的執照或許可證。

建立有限責任公司的成本取決於企業的所在地，因為要求因州而異，因此研究並遵循州指導方針很重要。 大多數州要求有限責任公司創建一個單獨的實體名稱並向國務卿註冊。 根據美國小企業管理局的說法，此註冊過程的費用通常低於 300 美元，但可能因地點和業務類型而異。

了解更多：如何註冊企業：2021 年您需要做什麼

資金

在外部資金方面，有限責任公司通常比單獨的道具更容易籌集資金。 從投資的角度來看，有限責任公司被視為比獨資企業更安全，因為它是公認的獨立商業實體。 這些情況適用於商業貸款、商業信貸額度和投資者等。

許多投資者更有可能在財務上支持有限責任公司，因為責任僅限於保護投資者個人資產的業務。 獨資企業也受到銀行融資選擇的限制——許多銀行只會向獨資業主發放個人貸款，這比商業貸款更嚴格。 有限責任公司還可以選擇引入額外的合作夥伴來投資業務，而唯一的道具只能由一個人擁有和經營。

管理和控制

由於唯一的道具必須由一個人擁有和經營，所有商業運營和管理的責任完全落在其所有者身上。 從好的方面來說，你有完全的控制權。 但它也可能限制增長潛力——並且是一個單獨承擔的沉重負擔。

有限責任公司在管理和控制方面具有更大的靈活性。 單一成員有限責任公司可以以與唯一道具相同的方式運營，並且他們還可以選擇引入更多成員或員工。 雖然所有者仍然保持控制，但他們必須平衡他人的需求和需求。

了解更多：如何創辦有限責任公司：您必須知道的一切

獨資企業和有限責任公司的核心區別

以下是獨資企業與 LLC 比較的亮點：

• 稅收。 從所得稅的角度來看，除非針對單一成員有限責任公司進行了某些選舉，否則獨資企業和單一成員有限責任公司的徵稅通常相同。
• 責任。 有限責任公司在個人責任方面給予更多保護。
• 費用。 獨資企業可以自由開始。 有限責任公司需要註冊和持續費用。
• 資金。 為有限責任公司獲得外部融資通常比獲得單一道具更容易。
• 管理和控制。 獨資企業比有限責任公司提供更多的控制權，但隨之而來的是更多的責任。

請參閱我們針對加利福尼亞有限責任公司、德克薩斯有限責任公司和佛羅里達有限責任公司的州特定指南。

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