針對英國亞馬遜賣家的增值稅建議

亞馬遜 FBA 賣家 Luke Filer 的客座帖子

免責聲明：我不聲稱自己是稅務顧問/會計師。 我純粹是在談論我自己的增值稅註冊經歷，然後完成我的前兩次增值稅申報表。 我強烈建議您與稅務顧問交談，因為增值稅是一個複雜的問題。

在全職從事在線套利業務之前，我已經完成了兩年的會計和金融學位以及在一家小型會計師事務所的幾個月工作經驗。 有了這種經驗和一點堅定的決心，我想我可以為我的亞馬遜業務做簿記……

我錯了！

這個錯誤讓我浪費了很多時間和壓力。 真的不值得！

最後，我同時提交了第一份和第二份增值稅申報表。 第一次退貨遲到不會受到處罰，而且由於我的簿記嘗試不佳，我無法按時完成我的第一次退貨。 然而，這確實意味著，如果我接下來的四份增值稅申報表中的任何一份遲交，我將被 HMRC 罰款。

除非您是亞馬遜經驗豐富的簿記員，否則我強烈建議您將這部分業務外包。 這是我最大的錯誤，我希望我從一開始就將其外包。

亞馬遜的簿記非常複雜

我會給你一些例子。

如果您通過 Paypal 結賬使用信用卡/借記卡購買東西，這可能是一場噩夢，因為任何現有的 Paypal 餘額都將被自動使用，這意味著只有部分交易價值會出現在您的卡對帳單上。 此外，您必須通過在 Paypal 和卡的銀行賬戶中確認交易來確保不會重複交易。

我發現的其他問題包括禮品卡條目、處理貨幣差異等等。

作為一名企業家，你不可能專注於所有領域。 這是我強烈建議外包的一個領域。 您的簿記需要正確才能提交增值稅申報表——它們齊頭並進。

確保您有一個單獨的亞馬遜業務銀行賬戶，並將其與您的個人賬戶分開！

它不必是商業銀行賬戶，它可以是您用於商業的個人銀行賬戶，但只需確保將所有個人和商業交易分開。

另一個不將商業和個人物品分開的例子是購買兩者的混合物。 我之前從零售商那裡訂購了庫存，並添加了一些我需要的個人物品，這意味著訂單混合了個人和商業商品。 不要這樣做，它會使生活變得非常複雜。

確保將所有與業務相關的內容與個人內容分開。 如果它們確實重疊，例如電話費，請讓您的簿記員知道，以便他們對此進行調整。

增值稅簡介

簡單來說，增值稅是對銷售商品和服務的稅收。 您為英國的大多數商品和服務支付增值稅。 我不會詳細介紹增值稅的運作方式，因為網上有很多指南。

英國目前的增值稅稅率為大多數商品和服務的 20%。 但是，對於某些商品，使用 5% 或 0% 的增值稅稅率。

在任何 12 個月的滾動期內收入超過 85,000 英鎊的企業必須註冊增值稅，然後他們必須對銷售的任何產品徵收增值稅，但他們也可以對購買的產品申請增值稅。 這很重要，因為您只能對已註冊增值稅的企業提供的產品申請退稅。

增值稅登記後，您必須每三個月完成一次增值稅申報表。 此報表查看您支付了多少增值稅，以及您（從銷售中）收取了多少增值稅。 您必須從第二個中減去第一個，如果這個數字是正數（通常是這樣），那麼您將其支付給政府 (HMRC)。

我如何註冊增值稅

由於註冊增值稅的門檻是 85,000 英鎊，我作為個體經營者（個體經營者）賣出了大約 82/83,000 英鎊，然後於 2019 年 5 月成立了一家有限公司。

由於有限公司是獨立於個體經營者的獨立法人實體，因此增值稅起徵點有效地“重置”。 這意味著在 2019 年 10 月 1 日註冊增值稅之前，我可以再次出售價值 82/83,000 英鎊的商品。

這樣做的明顯好處是您可以獲得額外的價值 85,000 英鎊的免增值稅銷售。 這很好，因為註冊增值稅會降低盈利能力。

在製定此計劃之前，我進行了研究以了解增值稅註冊是否適合我。 請參閱下文，了解幫助我做出此決定的一些考慮因素。

1. 對盈利能力的影響

我將使用一個非常基本的示例來解釋這一點。 在這種情況下，我們將考慮一個已註冊增值稅的賣家和一個尚未註冊增值稅的賣家。

場景很簡單，我們以 50 英鎊的價格購買產品，然後以 100 英鎊的價格出售。 為簡單起見，我們假設沒有其他費用，產品的增值稅率為 20%。

未註冊增值稅的賣家賺 50 英鎊（100-50 英鎊），但註冊增值稅的賣家賺 40 英鎊。

為什麼是這樣？

因為他們可以收回 20% 的成本（10 英鎊）。 但是，他們必須匯出售價的 20%（20 英鎊）。 這意味著它是 80 到 40 英鎊，這是 40 英鎊的利潤。

費用很重要，因為您可以要求退還增值稅，前提是服務提供商已註冊增值稅。 我們將繼續前面的例子來說明這一點。

假設我們的費用如下（我們將假設所有提供商均已註冊增值稅）。

• 8 英鎊的亞馬遜費用
• 1 英鎊的預備中心費用
• 其他服務 1 英鎊（所有軟件費用均攤）

這意味著未註冊增值稅的賣家現在的利潤為 40 英鎊（50 英鎊到 10 英鎊）。

已註冊增值稅的賣家可以就這 10 英鎊的費用要求退還 2 英鎊的增值稅，這意味著他們的利潤數字現在是 32 英鎊（40-8 英鎊）。

因此，要求退還費用的增值稅減少了對增值稅登記的影響。 讓我們看看其他一些也會影響盈利能力並幫助您做出決策的因素。

2. 額外的管理費用

我強烈建議您將簿記和增值稅申報外包給合格的會計師。 是的，這會產生大量的金錢支出，但是，不這樣做會花費您很多時間，並且可能會花費很多錢——無論是罰款還是沒有最大化您可以索賠的金額。

話雖如此，您確實需要了解增值稅登記所涉及的這些額外費用。 您可能還需要花費更多時間/金錢，因為發票收集和一般記錄保存變得更加重要。

3. 0% 商品

在討論了對盈利能力的影響之後，重要的是要了解增值稅稅率為 0% 的商品的影響。 乍一看，這似乎與未註冊增值稅相同，但是，這是錯誤的，這些甚至更好，因為您仍然可以要求退還增值稅，而未註冊增值稅的賣家不能.

如果我們參考前面的示例並假設這是 0% 增值稅的商品，則利潤將為 42 英鎊。 這是因為扣除費用前的利潤與未註冊增值稅的賣家相同（50 英鎊），但您可以要求退還 2 英鎊的費用增值稅，這意味著利潤數字為 42 英鎊，比非增值稅註冊賣家高 2 英鎊。非增值稅註冊賣家。

如果您可以採購大量 0% 的商品，那麼增值稅登記對您的盈利能力的影響將更小！

問題是0%的商品很難買到。 我不會列出清單，因為您需要研究這些。 GOV.UK 為您的研究提供了一個很好的起點。

您應該註冊增值稅嗎？

我知道這裡有很多負面因素，但最終如果你想認真做這件事，這是不可避免的一步。

不過，要確定此步驟是否適合您，您需要考慮這些因素並將它們與您的個人情況進行權衡。 對於一些人來說，每年的銷售額約為 8 萬英鎊，兼職做這件事非常適合他們的業務。 對於像我這樣的其他人來說，增值稅登記是不可避免的一步，因為我決定（在權衡對我的業務的影響之後）我想全職做這件事。

我建議您現在嘗試了解您的利潤率，並考慮在增值稅註冊後可能是什麼。 看看您正在銷售的一些產品，並考慮如果已註冊增值稅，您是否仍然可以銷售它們？

考慮您是否有資源來增加收入。 雖然您可以採取措施減少增值稅登記對盈利能力的影響，但最終會降低您的利潤率。

例如，如果您以 9% 的利潤率賣出 15 萬英鎊的商品，這是否比 12% 的 8 萬英鎊好？ 如果你能以 8% 或 9% 的利率賺 20 萬英鎊呢？ 考慮達到這些數字所需的額外時間和資源。

我會給出的一個提示是與已註冊增值稅的賣家通話並向他們提問。 不要急於做出這個決定！ 這是一個很大的問題，沒有明顯的正確或錯誤答案，因為這取決於您的個人情況。

如果您決定註冊，那麼您需要做的一件事是……

掌握發票收款信息

雖然許多零售商會為存儲在其記錄中的任何訂單提供發票，但有些零售商只為最近的訂單提供發票，並且可能會發生其他不可預見的事件。 掌握發票收集情況很重要。 一個很好的例子是 Mothercare，她進入了管理部門，現在你無法從他們那裡獲得發票。

我建議您確保您沒有任何超過 30 天的未結髮票。 為此建立一個系統並堅持下去。 你應該和你的簿記員一起建立一個對你們雙方都有效的系統。

申請增值稅 – 供應商

反向充電機制

歐洲反向收費機制是您需要注意的。 我不會在這裡解釋它的細節，因為有一些指南比我做得更好。

我想指出的是，您應該檢查歐洲企業提供的發票，以確保它們符合正確的規格。 如果不確定，請諮詢您的會計師。

很多時候，您需要在購買前向這些企業提供您的 GB 增值稅號。 如果他們已經有 GB 增值稅號，那麼這將不是問題。

歐洲以外的企業

雖然我通常不從歐洲以外採購產品，但我確實使用了一些軟件供應商。 例如，您將無法就戰術套利訂閱申請退還任何增值稅，因為該公司位於澳大利亞並且沒有增值稅元素。

對採購的影響

我在註冊增值稅時遇到的一個問題是在購買時確定產品的增值稅稅率。 供應商提供發票後，您可以查看他們收取的增值稅率，這通常是您對所銷售產品收取的費用。

問題是您需要知道購買時的增值稅率，因為這可能是好產品和壞產品之間的區別。

從我協助完成的兩份增值稅申報表中，我現在對產品的增值稅稅率有了一個很好的了解。 您可以研究產品的增值稅稅率（Google、HMRC 網站），隨著時間的推移，您將開始了解增值稅稅率是多少。 這很好，但對於像我這樣使用 VA（虛擬助理）進行採購的人來說，教他們不同產品的所有增值稅率並不一定可行。

我所做的（你可能有更好的系統）是讓 VA 假設所有商品的增值稅率為 20%，除非他們在雜貨區，在這種情況下，他們需要同時分析 0% 和 20 %。 這是因為很多雜貨的評級為 0%。 我還建立了一個包含所有購買的 0% 產品的數據庫，這有助於未來的補貨。

關於這一點的最後提示是要小心交易分析工具，如 BuyBotPro 等，這可能會產生誤導。 他們根據類別假設增值稅稅率，這顯然並不總是正確的。 購買時一定要檢查這個！ 我會推薦賣家 Amp，它可以讓您配置您分析的商品的增值稅率。

亞馬遜的增值稅稅率

您需要為您銷售的產品設置增值稅稅率。 這是在您將庫存添加到亞馬遜時完成的。 如果您不這樣做，亞馬遜將假定所售產品的增值稅率為 20%。

檢查增值稅率

如果您不確定某件商品的增值稅率，您可以使用亞馬遜商業購買賬戶進行檢查。 只需登錄您的亞馬遜帳戶並蒐索產品。 進入亞馬遜商業賬戶並蒐索商品。 查看價格是不含增值稅還是含增值稅。

在上面的示例中，我搜索了“Playmobil”，因為所有 Playmobil 玩具的標準稅率為 20% 增值稅。 您可以看到，這些結果中的大多數都顯示不含增值稅和含增值稅的價格，因為其中包含 20% 的增值稅元素。

在第二個示例中，我搜索了“Coffee”，因為 Coffee 的稅率為零，增值稅為 0%。 您可以看到只有 1 個結果包含增值稅元素，我假設該賣家輸入了錯誤的增值稅代碼，但這突顯了這種方法並不完美，但它可以幫助您不確定的商品。

最後的想法

我們希望您發現此博客有用。 增值稅註冊企業的最後一個提示是為您的增值稅賬單進行預算，因為您將在三個月內以增值稅的形式產生欠 HMRC 的負債 - 您需要為此進行預算，以便您有現金支付提交增值稅申報表後計費。

美國亞馬遜賣家？ 查看我們的亞馬遜銷售稅指南。

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