W9 表格 2023：它是什麼以及如何使用？

已發表: 2023-06-28

報稅季帶來了無數的表格，但最引人注目的是W9 表格。 儘管其外觀不起眼，但這種形式在稅收領域發揮著至關重要的作用。 它是個人和企業之間的重要紐帶，確保准確的收入報告並促進與國稅局的順利互動。

在本文中，我們將揭開 W-9 表格的神秘面紗。 我們將探討其目的，深入研究其所需的信息，並研究個人和企業如何使用它。 無論您是承包商、自由職業者還是企業主，這本綜合指南都將為您提供相關知識，讓您能夠自信地應對 W-9 表格的複雜性。

W9表格是什麼意思？

W9 表格是在美國用於稅務目的的文件。 它是一方向另一方索取納稅人身份信息的請求。 該表格通常由企業或個人提供，用於收集基本詳細信息，例如收件人姓名、地址、納稅人識別號 (TIN) 或社會安全號碼 (SSN)。 W9 表格主要用於收集向 IRS 報告支付給收款人的收入所需的必要信息。 通過 W-9 表格獲取準確信息，企業可以履行納稅申報義務，確保遵守稅務法律法規。

W9 表格的用途

W9 表格在稅收和金融交易領域有幾個重要用途。 以下是 W9 表格的一些主要用途：

報告收入： W-9 表格的主要用途之一是從可能收到付款的個人或企業收集納稅人身份信息，例如 TIN 或 SSN。 此信息對於準確報告付款人或企業向收款人支付的收入至關重要。

1099-MISC 報告：企業在與承包商、自由職業者或供應商合作時通常需要 W9 表格。 通過從這些個人或實體處獲取填寫完整的 W-9 表格，企業可以在 1099-MISC 表格中準確報告向他們支付的款項。 該報告使國稅局能夠跟踪和核實收款人收到的收入。

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備用預扣稅確定： W-9 表中提供的信息有助於確定是否需要備用預扣稅。 備用預扣稅是付款人為確保繳稅而預扣的付款百分比，通常是在收款人的 TIN 或 SSN 不正確、缺失或少報的情況下。

遵守稅法：通過收集和保留填寫完整的 W-9 表格，企業可以證明其遵守稅法和法規。 它使他們能夠準確履行向國稅局報告的義務，並避免因違規而受到的潛在處罰。

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建立供應商關係：向供應商或承包商索取 W-9 表格有助於建立正式的業務關係。 它確保雙方擁有財務和稅務相關目的所需的信息，並使金融交易更加順暢。

了解 W-9 表格的用途對於從事金融交易的企業和個人來說​​至關重要，以確保准確報告、遵守稅務法規以及建立透明和負責任的業務關係。

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誰必須填寫 W9 表格？

W9 表格必須由個人或實體在特定情況下填寫，以便向另一方提供必要的信息。 以下是需要填寫 W-9 表格的一些情況：

  • 獨立承包商和自由職業者：非僱員向另一方提供服務的個人（例如獨立承包商和自由職業者）通常需要填寫 W-9 表格。 這有助於付款方向國稅局準確報告收入。
  • 金融機構：在開設新的銀行賬戶或申請某些金融服務（例如貸款）時，銀行和貸款機構可能會要求提供 W-9 表格。 這是為了收集信息以進行稅務報告，特別是利息和股息支付。
  • 獲獎者：有可能獲獎的競賽參與者可能會被要求填寫 W9 表格。 這是因為獎金的價值可能被視為應稅收入，需要適當的國稅局報告
  • 房地產交易：參與房地產交易的各方，包括買方、賣方和房地產經紀人，可以相互索取 W-9 表格。 這確保了可以提供準確的信息來報告財產出售收益或租金收入。
  • 債務免除：如果某些類型的債務被免除，例如取消的學生貸款債務或免除的抵押貸款債務，則可能需要填寫 W-9 表格來收集必要的信息以用於報告目的。

總體而言，在各種情況下都需要填寫 W-9 表格，以提供準確的納稅人身份信息並促進向 IRS 正確報告收入或交易。

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W9 表格上需要哪些信息？

填寫 W-9 表格時，您需要提供具體信息以準確識別您自己或您的商業實體的身份。 以下是表格中所需的關鍵詳細信息：

  • 名稱：輸入您作為個人的法定名稱或您的商業實體的名稱。
  • 商業實體類型：指明商業實體的類型，例如獨資企業、合夥企業、公司或有限責任公司。
  • 地址：提供您的郵寄地址，包括街道、城市、州和郵政編碼。
  • 納稅人識別號( TIN )：提供您的納稅人識別號，如果您是個人，則可以是您的社會保障號 (SSN)；如果您是企業實體，則可以是雇主識別號 (EIN)。
  • 證明：在表格上簽名並註明日期，證明所提供的信息正確無誤，並且您無需繳納預扣稅。
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準確填寫 W-9 表格可確保請求者擁有報稅所需的必要信息。 如果您在填寫表格時有任何疑問或需要幫助，請務必查看說明並諮詢稅務專業人士。

W8 形式 vs W9 形式

W-8 表格和 W-9 表格在美國均用於稅務目的，但根據收件人的身份，它們有不同的用途。 以下是 W8 表格和 W9 表格之間的主要區別：

W8表格：

  • 目的：W-8 表格供外國個人、實體或非居民外國人用來證明其非美國身份以用於預扣稅款。
  • 外國身份：該表格收集有關個人或實體的外國身份的信息，例如出於稅收目的的居住國。
  • 預扣稅：W-8 表格有助於確定向外國實體支付的款項的適當預扣稅率，確保遵守美國稅法和任何適用的稅務條約。
  • W-8 表格的類型：W-8 表格有多種變體，包括針對個人的 W-8BEN、針對實體的 W-8BEN-E 以及針對外國中介機構或流通實體的 W-8IMY。

另請閱讀：什麼是 W-8BEN 表格及其用途是什麼？

W9表格：

  • 目的：美國個人或實體使用 W-9 表格向需要報告其納稅目的付款的企業或個人提供納稅人身份信息。
  • 納稅人識別：該表格收集收件人姓名、地址、納稅人識別號 (TIN) 或社會安全號 (SSN) 等信息。
  • 報告收入：W-9 表格可幫助企業在各種 IRS 表格（例如 1099-MISC 表格）上準確報告支付給收款人的收入。
  • 備用預扣稅：W-9 表格還確定是否需要備用預扣稅，即預扣一定比例的付款，以確保在收款人的 TIN 或 SSN 不正確或丟失時繳納稅款。

總而言之，W-8 表格供外國個人或實體用於證明其非美國身份以進行預扣稅款，而 W9 表格則供美國個人或實體提供納稅人身份信息，以便準確報告支付給其的收入。他們。

其他形式：

1099-MISC 表格

該表格用於報告支付給承包商和自由職業者的非僱員薪酬。 它涵蓋各種類型的收入，包括租金、特許權使用費和其他雜項收入。

W-4 表格

與 W-9 表格不同，W-4 表格適用於正式員工。 它幫助雇主根據員工的預扣津貼和個人納稅情況確定從員工工資中預扣的正確聯邦所得稅金額。

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W-2 表格

與 1099-MISC 類似，W-2 表格適用於員工，提供有關其工資、預扣稅款以及醫療保險和社會保障繳款的信息。 雇主必須向僱員提供 W-2 表格，並將副本提交給社會保障管理局和國稅局。

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要點：

  1. W9 表格在美國用於稅務目的，從個人或企業收集納稅人身份信息。
  2. 它主要用於報告收入、確定備用預扣稅以及確保遵守稅法和法規。
  3. 企業要求獨立承包商、自由職業者和供應商填寫完整的 W-9 表格，以便在 1099-MISC 表格上準確報告向他們支付的款項。
  4. 準確填寫 W9 表格對於提供稅務報告和建立透明的業務關係所需的信息至關重要。

常見問題解答

如果我是自由職業者，我需要提交 W-9 嗎？

如果您是自由職業者、獨立承包商或顧問，如果您工作的企業要求填寫並發送 W-9 表格，或者您在一個日曆年中從他們那裡賺取的收入超過 600 美元（但不是他們的僱員），則您需要填寫並發送 W-9 表格。

什麼是企業 W9？

商業實體的 W-9 包含有關另一個企業在一個日曆年內向該企業支付的款項的信息。 它包括企業的法定名稱、地址和員工識別號 (EIN)，而不是個人姓名和信息。

W-9 與 1099 稅表：有什麼區別？

W-9 表格由獨立承包商、自由職業者或顧問填寫，並提供給雇主用於保存記錄。 另一方面，1099 表格詳細列出了雇主向獨立承包商支付的工資。 1099 交給承包商向 IRS 和州稅務機關備案。

作為有限責任公司，我如何填寫 W-9？

作為有限責任公司，您將在 W-9 表格上提供與個體承包商類似的信息。 但是，有兩個關鍵區別：

  • 對於稅務分類，如果您是非獨立實體，請選擇“個人/獨資經營者”框，而不是有限責任公司框。 如果您是擁有多個所有者的 LLC，請選擇 LLC 框並使用字母 P 表示合夥企業。
  • 輸入您的 EIN，而不是輸入個人 TIN。 EIN 是企業的納稅人識別號，可以從 IRS 免費獲取。

如果您有其他問題或需要進一步指導，請查閱 IRS 說明或尋求稅務專業人士的幫助。